Calculadora de Salário Líquido
Calcule seu salário líquido com descontos de INSS e IRRF. Tabelas atualizadas para 2025.
Tabela INSS 2025
| Faixa salarial | Alíquota |
|---|---|
| Até R$ 1.518,00 | 7.5% |
| De R$ 1.518,01 até R$ 2.793,88 | 9.0% |
| De R$ 2.793,89 até R$ 5.585,89 | 12.0% |
| De R$ 5.585,90 até R$ 7.786,02 | 14.0% |
Tabela IRRF 2025
| Base de cálculo | Alíquota | Dedução |
|---|---|---|
| Até R$ 2.259,20 | Isento | R$ 0,00 |
| De R$ 2.259,21 até R$ 2.826,65 | 7.5% | R$ 169,44 |
| De R$ 2.826,66 até R$ 3.751,05 | 15.0% | R$ 381,44 |
| De R$ 3.751,06 até R$ 4.664,68 | 22.5% | R$ 662,77 |
| Acima de R$ 4.664,68 | 27.5% | R$ 896,00 |
Como calcular o salário líquido?
O salário líquido é o valor que efetivamente cai na conta do trabalhador após todos os descontos obrigatórios. A diferença entre o salário bruto (registrado na carteira de trabalho) e o líquido pode surpreender muita gente: dependendo da faixa salarial, os descontos podem representar de 8% a mais de 27% do salário bruto. Entender como esse cálculo funciona é essencial para planejar seu orçamento mensal e negociar melhor o seu salário.
Os dois principais descontos são o INSS (Instituto Nacional do Seguro Social) e o IRRF (Imposto de Renda Retido na Fonte). Ambos utilizam tabelas progressivas, ou seja, as alíquotas aumentam conforme o valor do salário. Isso significa que quem ganha mais paga proporcionalmente mais impostos. Além desses, podem existir outros descontos como vale-transporte (até 6% do salário bruto), plano de saúde, contribuição sindical e previdência complementar.
Passo a passo do cálculo
- Aplique a tabela progressiva do INSS sobre o salário bruto (alíquotas de 7,5% a 14%)
- Subtraia o INSS do salário bruto para obter a base de cálculo do IR
- Deduza R$ 189,59 por dependente da base do IR
- Aplique a tabela progressiva do IRRF sobre a base de cálculo
- Salário líquido = Bruto - INSS - IRRF - Outros descontos
Como funciona o INSS progressivo?
Desde 2020, o desconto do INSS é calculado de forma progressiva, semelhante ao Imposto de Renda. Isso significa que cada faixa salarial tem uma alíquota diferente, e o desconto é calculado faixa por faixa. Por exemplo, um trabalhador que ganha R$ 5.000,00 não paga 14% sobre o total — paga 7,5% sobre a primeira faixa, 9% sobre a segunda, 12% sobre a terceira e 14% apenas sobre o valor que excede o limite da terceira faixa. Esse método garante que o desconto seja mais justo e proporcional à renda.
O que é a base de cálculo do IRRF?
A base de cálculo do Imposto de Renda Retido na Fonte é o salário bruto menos o desconto do INSS e menos as deduções legais, como o valor por dependente (R$ 189,59 por dependente) e pensão alimentícia. Se a base de cálculo ficar dentro da faixa de isenção, o trabalhador não pagará IRRF. Quanto mais dependentes, menor a base de cálculo e, consequentemente, menor o imposto a pagar.
Exemplo prático
Considere um trabalhador com salário bruto de R$ 5.000,00, sem dependentes e sem outros descontos. Primeiro, calcula-se o INSS progressivo sobre cada faixa, resultando em aproximadamente R$ 522,00 de INSS. A base de cálculo do IR será R$ 5.000 - R$ 522 = R$ 4.478. Aplicando a tabela do IRRF, o imposto será de aproximadamente R$ 207. O salário líquido será: R$ 5.000 - R$ 522 - R$ 207 = R$ 4.271, ou seja, cerca de 14,6% de descontos.
Dicas e considerações importantes
- O 13º salário tem tabelas de INSS e IRRF separadas — não é acumulado com o salário mensal para fins de desconto
- Horas extras, comissões e gratificações integram o salário bruto para fins de INSS e IRRF
- O desconto de vale-transporte é de até 6% do salário bruto, mas o benefício pode ser maior que esse valor
- Planos de previdência complementar (PGBL) podem ser deduzidos da base de cálculo do IR
- Convenções coletivas podem prever descontos adicionais, como contribuição assistencial
O que mudou em 2025?
As tabelas do INSS e IRRF são atualizadas anualmente pelo governo federal. A faixa de isenção do Imposto de Renda é um dos pontos mais observados, pois define o limite a partir do qual o trabalhador começa a pagar IR. Fique atento às mudanças nas faixas e alíquotas que podem impactar diretamente o valor do seu salário líquido.
Perguntas Frequentes
Qual a diferença entre salário bruto e líquido?
O salário bruto é o valor total acordado no contrato de trabalho, sem nenhum desconto. É o valor que aparece na carteira de trabalho e no holerite como "salário base". O salário líquido é o valor que efetivamente cai na conta do trabalhador, após os descontos obrigatórios de INSS, IRRF e outros descontos como vale-transporte, plano de saúde ou contribuição sindical.
Quem tem direito à isenção do Imposto de Renda?
Ficam isentos do IRRF os trabalhadores cuja base de cálculo (salário bruto menos INSS e deduções por dependentes) fique dentro da faixa de isenção da tabela do Imposto de Renda. Portadores de doenças graves listadas na legislação e pessoas com mais de 65 anos que recebam aposentadoria também possuem isenções adicionais.
O INSS é calculado sobre o salário bruto total?
Sim, o INSS incide sobre o salário bruto total, incluindo horas extras, comissões e gratificações habituais. Porém, existe um teto máximo de contribuição: acima desse valor, o INSS não aumenta mais. O cálculo é progressivo, com alíquotas de 7,5% a 14% aplicadas sobre cada faixa salarial.
Dependentes reduzem o desconto de Imposto de Renda?
Sim. Cada dependente (filhos, cônjuge ou companheiro, pais que dependem financeiramente) permite deduzir R$ 189,59 da base de cálculo do IRRF. Isso pode reduzir a alíquota efetiva ou até mesmo tornar o trabalhador isento do imposto, dependendo da faixa salarial.
O que são "outros descontos" no salário?
Além do INSS e IRRF, o empregador pode descontar do salário: vale-transporte (até 6% do bruto), plano de saúde e odontológico (parte do empregado), contribuição sindical, previdência complementar, empréstimo consignado e adiantamento salarial. Todos os descontos devem estar previstos em lei, acordo coletivo ou com autorização do trabalhador.
Aviso: Esta calculadora tem fins informativos e educacionais. Os resultados são estimativas baseadas nas tabelas vigentes. Para cálculos oficiais, consulte um contador registrado ou o portal do eSocial. Os valores podem variar conforme convenções coletivas e situações específicas.